2016年3月证券从业资格考试《证券市场基本法律法规》：单项选择题
21.公司业务指令违反法律法规和自律规则的，财务与会计人员不可以( )。
A.依法向中国证券业协会反映
B.依职权予以纠正
C.依据公司指令办理
D.拒绝执行
参考答案：C
解题思路：
根据《证券业财务与会计人员执业行为规范》第十八条，财务与会计人员有权要求所在机构有关部门和人员认真执行国家有关法律法规，遵守财经纪律和财务制度。财务与会计人员有权拒绝不真实、不合法的原始凭证，并向所在机构负责人报告;有权退回记载不准确、不完整的原始凭证，并要求按相关规定更正、补充。业务指令违反法律法规和自律规则的，财务与会计人员有权拒绝执行、依职权予以纠正，或依法向所在机构、协会或有关监管机构反映。
四、信息披露违法责任人员的责任划分×22.关于上市公司信息披露描述，错误的是( )。
A.上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见
B.上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整
C.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见
D.上市公司董事会应当对董事会编制的公司定期报告提出书面审核意见
参考答案：C
解题思路：
C项，根据《证券法》第六十八条，上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。
23.下列有关公司实际控制人的说法中，错误的是( )。
A.公司实际控制人就是公司的控股股东
B.通过协议，能够实际支配公司行为的人是实际控制人
C.通过投资关系，能够实际支配公司行为的人是实际控制人
D.通过其他安排，能够实际支配公司行为的人是实际控制人
参考答案：A
解题思路：
实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
十二/三：有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权×24.有限责任公司股东查阅会计账簿必须遵守的要求有( )。
A.委托会计师事务所提出申请
B.向股东大会或董事会提出申请
C.向公司提出书面请求，说明目的
D.向法院得出申请
参考答案：C
解题思路：
根据《公司法》第三十三条，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。
25.( )依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。
A.中国证券业协会
B.中国证监会
C.国务院证券委员会
D.证券期货投资咨询机构
参考答案：B
解题思路：
根据《证劵发行上市保荐业务管理办法》第十七条，中国证监会依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。
26.公司是企业法人，其股东对公司承担( )。
A.经营责任
B.连带责任
C.有限责任
D.无限责任
参考答案：C
解题思路：
根据《公司法》第三条，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
27.在证券公司( )报告上签字的人员，应当保证报告的内容真实、准确、完整，对报告内容持有异议的，应当注明意见和理由。
A.季度、月度
B.年度、半年度
C.年度、季度
D.年度、月度
参考答案：D
解题思路：
根据《证券公司监督管理条例》第六十四条，证券公司的董事、高级管理人员应当对证券公司年度报告签署确认意见;经营管理的主要负责人和财务负责人应当对月度报告签署确认意见。在证券公司年度报告、月度报告上签字的人员，应当保证报告的内容真实、准确、完整;对报告内容持有异议的，应当注明自己的意见和理由。
28.当期货市场出现异常情况时，期货交易所可以按照其章程规定的权属和程序，在决议采取紧急措施后，应当立即报告( )。
A.银监会
B.财政部
C.国务院期货监督管理机构
D.人民银行
参考答案：C
解题思路：
根据《期货交易管理条例》第十二条，当期货市场出现异常情况时，期货交易所可以按照其章程规定的权限和程序，决定采取紧急措施，并应当立即报告国务院期货监督管理机构。
29.根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》，证券投资咨询机构对证券监督部门报送的文件、资料有虚假陈述或者重大遗漏的，由监管部门处( )的罚款。
A.一万元以上，五万元以下
B.五万元以上，八万元以下
C.二万元以上，五万元以下
D.五万元以上，十万元以下
参考答案：A
解题思路：
根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》第三十三条，证券、期货投资咨询机构向证券监管部门报送的文件、资料有虚假陈述或者重大遗漏的，由地方证管办(证监会)处一万元以上，五万元以下的罚款;情节严重的，地方证管办(证监会)应当向中国证监会报告，由中国证监会作出暂停或者撤销其业务资格的处罚。
30.包销方式销售的公司证券，其销售期最长不得超过( )。
A.90日
B.360日
C.60日
D.180日
参考答案：A
解题思路：
根据《证券法》第三十三条，证券的代销、包销期限最长不得超过九十日。
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