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增值税申报表雷区:代扣代缴税收缴款凭证栏填报情况

发布于 2018-03-03 16:21  编辑:Ywen
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增值税申报表雷区:代扣代缴税收缴款凭证栏填报情况


该栏反映的是境内购买方,从境外单位或者个人购进服务、、无形资产或者不动产,自

税务 或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。

境内的购买方为境外单位和个人扣缴增值税的,按照适用税率扣缴增值税。

需要的留存备查的资料是:书面合同、付款证明、境外单位的对账单或者发票。

具体规定参照财税【2016】36号



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