新企业所得税申报表，小额贷款公司怎样填写成本明细表？

问：新企业所得税申报表，小额贷款公司怎样填写成本明细表？

答：小额贷款公司填一般企业收入、成本明细表，还是填金融企业收入、成本明细表?

收入明细表、成本明细表、事业单位表及费用表是会计口径。这里有二层意思：一是在《基础信息表》选择适用什么会计准则或制度，就必须对应选择填写一般企业表、金融企业表或事业单位表，两者之间是有对应关系的。二是2000、3000、4000表的所有栏次内容，全部都是会计上核算口径，如收入表中数据填写，不必考虑税会差异及视同销售等所得税上收入情况。

小贷公司虽然没有金融牌照，但如果选择的会计准则是按金融业来处理的，并且在基础信息表中“企业会计准则”有关金融栏次打了勾，应该也必须填写金融企业收入、成本明细表。

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