到期收益率|2018中级经济师金融专业考点

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知识点四、到期收益率[了解]:

将债券持有到偿还期所获得的收益。

(一)零息债券的到期收益率

零息债券不支付利息，折价出售，到期按债券面值兑现。如果按年复利计算，则到期收益率的计算公式为：r=(F/P)1/n-1

其中：P为债券价格，F为面值，r为到期收益率, n是债券期限。

五、持有期收益率：从购入到卖出这段特有期限里所得到的收益率。持有期收益率和到

期收益率的差别在于将来值不同。债券持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平。

持有时间较短(不超过1年)的，直接按债券持有期间的收益额除以买人价计算持有期收益率。

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