2014年6月银行业中级专业人员职业资格考试《风险管理》：多选题
101.商业银行市场风险内部模型的定量要求有( )。
A.置信水平采用99%的单尾置信区间
B.应采用历史模拟法计算VaR值
C.持有期为10个经营日
D.至少每三个月更新一次数据
E.市场价格的历史观测期至少为一年
参考答案：ACE
解题思路：
商业银行应在每个交易日计算一般风险价值，使用单尾、99%的置信区间，历史观察期长度应至少为一年(或250个交易日)。用于资本计量的一般风险价值，商业银行使用的持有期应为10个交易日。商业银行可使用更短的持有期并将结果转换为10天的持有期(如使用时间平方根法)，但应定期向银监会证明此种方法的合理性。
102.下列事件可能给商业银行带来信用风险的有( )。
A.借款人的外部信用评级从AA级降为A级
B.即期外汇交易中，交易对手因系统故障未能按期交割
C.借款人因经济危机陷入经营困境
D.自动取款机(ATM)未能正确按照客户指令完成交易
E.保函业务中因客户未能履约而承担连带责任
参考答案：ACE
解题思路：
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。BD两项属于操作风险中的“系统缺陷”。
103.某公司2009年1月4日从A银行获取了一笔贷款金额1000万元，期限1年，年利率7%，到期连本带息偿付的流动资金贷款，根据巴塞尔新资本协议中违约的定义，则出现下列哪些情况时，该公司将被A银行视为违约客户?( )
A.考虑到贷款质量下降，2009年9月，A银行为该笔贷款提取了250万元的专项准备
B.为优化资产结构，2009年7月4日，A银行以1000万元的价格将该笔贷款出售给B银行
C.2010年1月4日，A银行与该公司签订贷款重组协议，免除其70万元的利息，该公司偿还200万元的贷款本金，剩余800万元，2010年7月3日偿还，年利率6%
D.截至2010年2月15日，该公司仍未偿还该笔贷款
E.2009年7月，由于经营不善，该公司向法院申请破产
参考答案：ABCE
解题思路：
根据《商业银行资本管理办法(试行)》，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。②银行认定，除非采取变现抵(质)押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。D项，截至2010年2月15日，债务逾期不足90天，A银行不能将该公司视为违约客户。
104.在商业银行风险管理实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为( )三大类。
A.非预期损失
B.灾难性损失
C.非可控性损失
D.可控性损失
E.预期损失
参考答案：ABE
解题思路：
金融风险可能造成的损失分为：①预期损失，是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值);②非预期损失，是指利用统计分析方法(在一定的置信区间和持有期内)计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失;③灾难性损失，是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。
105.下列行业财务风险指标越高越好的有( )。
A.劳动生产率是衡量生产技术水平及单位员工产出的重要指标
B.资本积累率是评价目标行业发展潜力的重要指标
C.行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标
D.行业销售利润率是衡量产品附加值、市场竞争力及其发展潜力的重要指标
E.行业盈亏系数是衡量行业风险程度的关键指标
参考答案：ABCD
解题思路：
E项，行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。
106.商业银行柜员在现金存取款的操作中，存在操作风险的有( )。
A.未经授权办理大额取现业务
B.临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙
C.未审核客户有效身份证件办理大额取现业务
D.未能正确识别假钞
E.无支付凭证或用内部凭证办理客户资金支付业务
参考答案：ACDE
解题思路：
商业银行柜员在现金存取款的操作中，存在操作风险的有：①未经授权办理大额存取款业务;②未审核客户有效身份证件办理大额现金存取业务;③无支付凭证或使用商业银行内部凭证办理开户单位资金支付业务;④未能识别而收入本外币假钞或变造钞;⑤离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管;⑥外部人员采取化整为零手段，通过其他商业银行相互间、账户间频繁存取现金，进行洗钱活动等。
107.下列属于监管当局对银行类金融机构现场检查的重点内容的有( )。
A.市场风险敏感度
B.业务经营的合法合规性
C.风险状况和资本充足性
D.管理水平和内部控制
E.资产质量和流动性状况
参考答案：ABCDE
解题思路：
中国银监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。
108.X银行与Y数据服务中心签订为期十年的IT系统外包合同，一旦X银行的IT系统发生故障，Y数据服务中心将保证X银行的业务持续运行。针对以上案例分析，下列描述正确的有( )。
A.业务外包和保险一样，都能够从根本上规避操作风险
B.业务外包本身也可能存在风险
C.外包有利于银行将工作重点放在核心业务上
D.X银行旨在通过业务外包来转移操作风险
E.外包服务最终责任人依然是X银行
参考答案：BCDE
解题思路：
A项，业务外包和保险可将风险转移或缓释，不能从根本上规避操作风险。商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。
109.商业银行应恰当把握和控制( )等流动性比率/指标，一旦这些指标超过警戒线，处置不当则可能失去清偿能力，并最终导致商业银行破产。
A.大额负债依赖度
B.现金头寸
C.贷款总额与核心存款的比率
D.核心存款比例
E.易变负债与总资产比率
参考答案：ABCDE
解题思路：
在日常经营管理过程中，商业银行应时刻关注当前的流动性状况，恰当把握和控制各项流动性比率/指标的上下波动幅度，适时调整资产负债的期限、币种、分布结构。常用指标包括：现金头寸、核心存款、贷款总额与总资产之比、贷款总额与核心存款之比、流动资产与总资产之比、易变负债与总资产之比、大额负债依赖度。
110.下列哪些事件属于商业银行操作风险中的“人员因素”类别?( )
A.首席外汇交易员跳槽至另一家金融机构
B.信贷审核人员协助隐瞒虚假信息并批准放贷
C.理财业务人员因口头承诺客户固定收益而遭遇诉讼
D.部分员工因长期处于不良工作环境导致健康受损
E.资金交易员未经授权进行交易并造成损失
参考答案：ABCDE
解题思路：
操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。A项，属于核心雇员流失;B项，属于内部欺诈;CE两项，属于失职违规;D项，属于违反用工法造成的风险。
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