银行从业资格考试2014年6月《风险管理》真题：单选题
11.针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于( )。
A.企业正常经营活动的现金流量是否能够及时并且足额偿还贷款
B.企业未来长期的经营活动是否能生产足够的现金流量以偿还贷款本息
C.企业当期利润是否足够偿还贷款本息
D.企业是否具有足够的融资能力和投资能力
参考答案：A
解题思路：
商业银行在考察企业贷款时，对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
12.在操作风险资本计量的方法中，( )是将商业银行的所有业务划分为九类产品，每一类产品线规定不同操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总每条业务线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。
A.标准法
B.高级计量法
C.内部评级法
D.基本指标法
参考答案：A
解题思路：
标准法将商业银行的所有业务划分为九条业务线，计算时需要获得每个业务条线的总收入，然后根据各条线不同的操作风险资本要求系数，分别求出对应的资本，最后加总得到商业银行总体操作风险资本要求。
13.下列关于商业银行资本充足率整体压力测试的表述，错误的是( )。
A.资本充足率压力测试框架可以视为一个汇总各实质性风险压力测试的平台，能够描绘压力情景下银行的整体状况
B.资本充足率压力测试应在同一情景下分析覆盖全行业范围内的实质性风险
C.银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制
D.银行应通过定性分析为主的方法预测在某些不利情景下可能发生损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响
参考答案：D
解题思路：
D项，《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制，通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下可能发生损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响。
14.______是商业银行的最高风险管理/决策机构，______承担商业银行风险管理的最终责任。( )
A.股东大会;董事会
B.股东大会;监事会
C.董事会;高级管理层
D.董事会;董事会
参考答案：D
解题思路：
董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。
15.一个美式股票买入期权(CALL OPTION)在期限内某时刻的期权报价是$3.5，期权的执行价格为$10，股票价格为$12.5，则该期权的内在价值和时间价值分别是( )。
A.内在价值为$1，时间价值为$2.5
B.内在价值为$3.5，时间价值为0
C.内在价值为$0，时间价值为$3.5
D.内在价值为$2.5，时间价值为$1
参考答案：D
解题思路：
内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润。如果期权的执行价格优于即期市场价格时，则该期权具有内在价值。期权的时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。本题中，买入期权的内在价值=即期市场价格-执行价格=$12.5-$10=$2.5，时间价值=$3.5-$2.5=$1。
16.下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是( )。
A.某银行发放一笔50万，期限1年的微小企业贷款
B.以汽车抵押而发放的30万信用卡专项分期付款
C.某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万期限一年的循环授信
D.单笔不超过100万授信的个人信用卡
参考答案：D
解题思路：
合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款。合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。
17.商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失。以下对声誉风险管理的认识，最不恰当的是( )。
A.所有员工都应当深入理解风险管理概念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素
B.有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果
C.商业银行面临的几乎所有风险和不确定因素都可能危及自身声誉
D.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测
参考答案：D
解题思路：
商业银行所面临的风险和不确定因素，不论是正面的还是负面的，都必须通过系统化的方法来管理，因为几乎所有的风险都可能影响商业银行的声誉，因此声誉风险也被视为一种多维风险。管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机的准备;确保其他主要风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程以及先进的信息系统共同作用的结果。D项历史模拟法是计量和检测市场风险的方法。截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术。
18.某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在在几天内被取走，给该行造成不良影响。从操作风险事件分类来看，该事件归于( )类别。
A.内部流程
B.人员因素
C.系统缺陷
D.外部事件
参考答案：D
解题思路：
商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律，属于外部事件。此类事件是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
19.目前我国商业银行的资本充足率是以( )为基础计算的。
A.监管资本
B.账面资本
C.经济资本
D.会计资本
参考答案：A
解题思路：
资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。
20.下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是( )。
A.负责承担对市场风险管理的最终责任
B.负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险
C.及时掌握市场风险水平及其管理状况
D.负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程
参考答案：A
解题思路：
A项，董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
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