2016年5月银行业专业人员职业资格考试初级《法律法规》真题：多选题
101.根据中国人民银行2005年发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，商业银行发放金融债券应具备的条件有( )。
A.最近三年没有重大违法、违规行为
B.贷款损失准备计提充足
C.风险监管指标符合监管机构的有关规定
D.具有良好的公司治理机制
E.最近两年连续盈利
参考答案：ABCD
解题思路：
根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第七条，商业银行发行金融债券应具备以下条件：①具有良好的公司治理机制;②核心资本充足率不低于4%;③最近三年连续盈利;④贷款损失准备计提充足;⑤风险监管指标符合监管机构的有关规定;⑥最近三年没有重大违法、违规行为;⑦中国人民银行要求的其他条件。
102.下列关于商业银行持有资本的主要作用的表述，正确的有( )。
A.发放员工工资
B.吸收和消化损失
C.限制业务过度扩张
D.维持市场信心
E.为银行提供融资
参考答案：BCDE
解题思路：
银行资本的作用主要体现在以下几个方面：①为银行提供融资，资本既是银行维持日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金;②吸收和消化损失，资本金承担着吸收损失的第一资金来源;③限制业务过度扩张，要想扩大业务规模就必须有充足的资本，这使资本具有了约束银行盲目扩张、过度承担风险的重要功能;④维持市场信心，资本充足的银行有助于树立和增强公众对银行的信心，消除债权人对银行损失吸收能力的疑虑，从而在市场上能够赢得公众的青睐，获取更多的发展机会。
103.我国《刑法》规定的附加刑有( )。
A.没收财产
B.罚金
C.剥夺政治权利
D.管制
E.拘役
参考答案：ABC
解题思路：
我国的刑罚可以分为主刑和附加刑，其中，主刑包括：管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑和死刑;附加刑包括：罚金、剥夺政治权利和没收财产，此外，对犯罪的外国人，可以独立适用或附加适用驱逐出境。
104.某公司通过伪造购销合同、增值税发票、背书等手段制造虚假的交易背景，并以假的质押物骗取某银行开出银行承兑汇票2000万元。从操作风险管理角度来看，下列说法正确的有( )。
A.这是一起由内部人员因素引起的操作风险
B.该事件属于外部欺诈
C.银行通过加强操作风险管理可以完全杜绝类似事件的发生
D.这是一起由外部事件引起的操作风险
E.某公司钻银行忽视客户资料真实性审查的漏洞，编造虚假资料是此事件发生的重要原因
参考答案：BDE
解题思路：
A项，根据操作风险引起原因的不同，可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，外部事件是指由于外部主观或客观的破坏性因素导致损失的风险，本题显然是由外部事件引起的操作风险。C项说法过于绝对，此类事件并不能完全杜绝，只能加强管理，尽量避免。
105.下列关于经济资本的表述，正确的有( )。
A.经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本
B.经济资本是银行持有的可用于抵御风险的现实资本
C.经济资本的大小与商业银行的整体风险水平成反比
D.经济资本就是会计资本
E.经济资本被广泛应用于商业银行的绩效管理、资源配置、风险控制等领域
参考答案：AE
解题思路：
经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99%)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。BD两项，经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，而现实资本和会计资本都是银行实实在在拥有的资本。C项，经济资本本质上是一个风险概念，又称为风险资本，与商业银行的整体风险水平成正比。
106.关于小微企业金融服务“三个不低于”工作目标的考核维度为( )。
A.贷款增速
B.申贷获得率
C.贷款绝对额
D.贷款户数
E.贷款余额
参考答案：ABD
解题思路：
《关于2015年小微企业金融服务工作的指导意见》将2015年银行业小微企业金融服务工作目标调整为“三个不低于”，从增速、户数、申贷获得率三个维度更加全面地考察小微企业贷款增长情况，即在有效提高贷款增量的基础上，努力实现小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款户数不低于上年同期户数，小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。
107.根据《刑法》的规定，下列能够成为洗钱罪对象的有( )。
A.股票投资所得
B.走私活动所得
C.毒品犯罪所得
D.期货投机所得
E.贪污受贿所得
参考答案：BCE
解题思路：
《刑法》中的洗钱罪明确规定其对象是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得，除这几种违法所得之外，其他犯罪所得都不能成为洗钱罪的对象，也就不能构成洗钱罪。
108.根据《物权法》的规定，当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形时，质权人可以( )。
A.与出质人协议以质押财产折价
B.有权收取质押财产的孳息
C.获得质物所有权
D.可以就拍卖、变卖质押财产所得的价款优先受偿
E.放弃质权
参考答案：ABDE
解题思路：
根据我国《物权法》的规定，质权人的主要权利有：①债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，质权人可以与出质人协议以质押财产折价，也可以就拍卖、变卖质押财产所得的价款优先受偿;②质权人有权收取质押财产的孳息，但合同另有约定的除外，这里的孳息应当先充抵收取孳息的费用;③质权人可以放弃质权，债务人以自己的财产出质，质权人放弃该质权的，其他担保人在质权人丧失优先受偿权益的范围内免除担保责任，但其他担保人承诺仍然提供担保的除外。
109.关于银行财会制度，以下表述符合法律规定的是( )。
A.商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止
B.商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及国务院银行业监督管理机构的有关规定，建立、健全本行的财务、会计制度
C.商业银行可以根据需要，在法定的会计账册外自行制定会计账册
D.商业银行应当按照国家有关规定，提取呆账准备金，冲销呆账
E.商业银行应当按照国家有关规定，编制年度财务会计报告，及时向国务院银行业监督管理机构，中国人民银行和国务院财政部门报送
参考答案：ABDE
解题思路：
C项，根据商业银行业务管理规定，商业银行不得在法定的会计账册外另立会计账册。
110.出现较大国际收支顺差时，对外汇收支及汇率变动的影响表现在( )。
A.说明本国出口增加、外汇收入增加
B.会造成外汇供给小于支出，从而造成本币对外升值，外汇汇率下跌
C.会造成外汇供给大于支出，从而造成本币对外贬值，外汇汇率上升
D.会造成外汇供给小于支出，从而造成本币对外贬值，外汇汇率上升
E.会造成外汇供给大于支出，从而造成本币对外升值，外汇汇率下跌
参考答案：AE
解题思路：
国际收支顺差是指某一国在国际收支上收入大于支出。当一国处于国际收支顺差时，说明本国出口增加、外汇收入增加，而进口减少、外汇支付减少，这时，外汇供给大于支出，从而造成本币对外升值，外汇汇率下跌。
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