2017年银行从业《初级法律法规》第十三章考点自测(含解析)
第十三章 资本管理
1.【单选题】商业银行内部管理人员根据银行所承受的风险计算的、银行需要保有的最低资本量为( )。(2015年上半年真题)
A.会计资本
B.经济资本
C.最低注册资本
D.监管资本
【答案】B
【解析】本题考查经济资本的概念。经济资本本质上是一个风险的概念，通过经济资本的计量可以将银行不同类别的风险进行定量评估并转化为统一的衡量尺度，以便于银行分析风险、考核收益、配置资源。
2.【单选题】根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行的核心一级资本充足率最低要求是( )。(2015年上半年真题)
A.3%
B.6%
C.45%
D.5%
【答案】D
【解析】本题考查我国商业银行监管指标中核心一级资本充足率最低要求。根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行的核心一级资本充足率最低要求是5%。
3.【单选题】下列有关商业银行经济资本的描述，错误的是( )。(2015年上半年真题)
A.经济资本是银行实际已经拥有的资本
B.经济资本是防止银行倒闭的最后防线
C.用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失
D.经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的
【答案】A
【解析】经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。
4.【单选题】根据中国银监会2011年发布的《中国银行业实施新监管标准指导意见》，新标准实施后，正常条件下我国非系统重要性银行的资本充足率不得低于( )。(2015年上半年真题)
A.10.5%
B.11%
C.11.5%
D.8%
【答案】A
【解析】2011年4月27日，中国银监会发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，强化了资本充足率监管要求，规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6%和8%;新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。
5.【单选题】经济资本对于商业银行的管理具有重要意义，对其理解错误的是( )。(2015年上半年真题)
A.经济资本是银行为应对未来资产的非预期损失而持有的资本
B.经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本
C.经济资本被广泛应用于商业银行的绩效管理、资源配置、风险控制等领域
D.经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比
【答案】D
【解析】经济资本应与商业银行的整体风险水平成正比。
6.【单选题】通常用来反映商业银行实际拥有的资本水平的是( )。(2015年上半年真题)
A.风险资本
B.会计资本
C.监管资本
D.经济资本
【答案】B
【解析】从不同的角度看，银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即会计资本、监管资本和经济资本。其中：①会计资本也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益，会计资本反映银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映，而不是应该拥有的资本水平;②经济资本是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本;③监管资本是指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
7.【单选题】下列不属于巴塞尔资本协议资本监管“三大支柱”的是( )。(2015年上半年真题)
A.外部监管
B.最低资本要求
C.市场约束
D.流动性要求
【答案】D
【解析】巴塞尔资本协议资本监管“三大支柱”分别为最低资本要求、监督检查、市场纪律。
8.【多选题】根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括( )。(2015年上半年真题)
A.商誉
B.贷款损失准备决口
C.资产证券化销售利得
D.直接或间接持有本银行的股票
E.由经营亏损引起的净递延税资产
【答案】ABCDE
【解析】我国商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括：商誉、其他无形资产(土地使用权除外)、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备(若为正值，应予以扣除;若为负值，应予以加回)、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
9.【多选题】第二版巴塞尔资本协议第一支柱覆盖的风险包括( )。(2015年上半年真题)
A.国家风险
B.操作风险
C.战略风险
D.信用风险
E.市场风险
【答案】BDE
【解析】第二版巴塞尔资本协议第一支柱：最低资本要求。明确总资本充足率不得低于8%，核心资本不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。
10.【多选题】下列关于中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》的表述，正确的有( )。(2015年上半年真题)
A.将商业银行资本充足率监管要求分为最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求等不同层次
B.我国大型银行的资本充足率监管要求为11.5%
C.要求我国商业银行一级资本充足率不低于10.5%
D.要求我国商业银行核心一级资本充足率不低于8%
E.对系统重要性银行附加资本要求为1%
【答案】AE
【解析】我国银行业资本监管分四个层次，第一层次为最低资本要求，第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，第三层次为系统重要性银行附加资本要求，第四层次为第二支柱资本要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%。
11.【判断题】核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具。( )(2015年上半年真题)
A.正确
B.错误
【答案】A
【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。主要包括6个部分：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。
12.【单选题】2012年12月，银监会发布了《关于实施(商业银行资本管理办法(试行))过渡期安排相关事项的通知》。下列关于该通知中“到2013年年底的要求”的说法有误的是( )。(2014年上半年真题)
A.储备资本要求为0.5%
B.对国内系统重要性银行的资本充足率的最低要求为9.5%
C.对国内非系统重要性银行的资本充足率的最低要求为8.5%
D.对国内非系统重要性银行的一级资本充足率的最低要求为5.5%
【答案】D
【解析】2012年12月，中国银监会发布了《关于实施(商业银行资本管理办法(试行))过渡期安排相关事项的通知》，对储备资本要求(2.5%)设定6年的过渡期。到2013年年末，储备资本要求为0.5%，其后每年递增0.4%;对国内系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为6.5%、7.5%和9.5%;对非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5.5%、6.5%和8.5%。
13.【单选题】下列不属于经济资本在商业银行的运用领域的是( )。(2014年上半年真题)
A.绩效管理
B.风险管理
C.资源配置
D.风险控制
【答案】B
【解析】经济资本管理的意义在于使银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置，达到风险与收益最优平衡。具体而言，经济资本被广泛应用于商业银行的下列领域：(1)绩效管理;(2)资源配置;(3)风险控制。
14.【多选题】《商业银行资本管理办法(试行)》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，主有( )。(2014年上半年真题)
A.第一层次为最低资本要求
B.第二层次为核心资本要求
C.第二层次为周期资本要求
D.第三层次为系统重要性银行附加资本要求
E.第四层次为根据单家银行风险状况提出的第三支柱资本要求
【答案】AD
【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求：第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求：第三层次为系统重要性银行附加资本要求：第四层次为根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。
15.根据银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行监管资本包括( )。(2014年上半年真题)
A.二级资本
B.补充资本
C.附属资本
D.核心一级资本
E.其他一级资本
【答案】ADE
【解析】监管资本包括一级资本和二级资本，其中一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。
16.【单选题】经济资本计量不包括( )的计量。(2014年上半年真题)
A.经济资本供给量
B.经济资本需求量
C.经济资本缓冲量
D.经济资本损失量
【答案】D
【解析】经济资本计量是指运用风险计量技术和组合计量技术。将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。
17.【判断题】《商业银行资本管理办法(试行)》实施后，我国大型银行的资本充足率监管要求为10.5%。( ) (2014年上半年真题)
A.正确
B.错误
【答案】B
【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》实施后，我国大型银行和中小银行的资本充足率监管要求分别为11.5%和10.5%。
