基金从业考试考点精析：尽职调查报告和风险控制报告
《股权投资基金的投资》第五章第二节-3
尽职调查报告和风险控制报告
(1)尽职调查报告
投资团队根据尽职调查结果，对标的企业进行客观评价，从而形成详尽的尽职调查报告。尽职调查报告至少包括业务尽调、财务尽调和法律尽调的内容。
(2)风险控制报告
风险控制团队依据业务尽调、财务尽调、法律尽调发现的风险，从公司层面、业务层面、信息系统层面对风险进行分析，充分评估，并独立出具风险控制报告。
【考点精析】
1.尽职调查报告
(1)业务尽调报告主要包括企业基本情况、管理团队、产品/服务、市场、发展战略、融资运用、风险分析等;
(2)财务尽调报告主要包括评估目标企业的财务健康程度、评估目标企业的内控程序及业务的主要流程、提供交易条款的建议，包括估值条款、保护性条款以及交易结构的具体设计等;
(3)法律尽调报告主要包括目标企业法律风险的识别、评估和应对建议。投资团队依据尽职调查报告，形成一份最终的投资建议书，并提交给投资决策委员会。
2.风险控制报告
风险控制团队依据业务尽调、财务尽调、法律尽调发现的风险，从公司层面、业务层面、信息系统层面对风险进行分析，充分评估，并独立出具风险控制报告。
投资决策委员会根据尽职调查报告和风险控制报告进行决策。
【精选考题】
[单选题]
1、股权投资基金风险控制团队不需要从()层面对风险进行分析。
A.公司
B.业务
C.行业
D.信息系统
正确答案是：C
【解析】选项C符合题意：股权投资基金风险控制团队依据业务尽职调查、财务尽职调查、法律尽职调查发现的风险，从公司层面、业务层面、信息系统层面对风险进行分析，充分评估，并独立出具风险控制报告。
2、股权投资基金投资团队依据()，形成一份最终的投资建议书，并提交给投资决策委员会。
A.尽职调查报告
B.风险控制报告
C.投资经验
D.专业知识
正确答案是：A
【解析】投资团队依据尽职调查报告，形成一份最终的投资建议书，并提交给投资决策委员会。
3、尽职调查报告至少包括()。
Ⅰ.业务尽调
Ⅱ.人事尽调
Ⅲ.法律尽调
Ⅳ.财务尽调
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案是：B
【解析】选项B符合题意：尽职调查报告至少包括业务尽调、财务尽调和法律尽调的内容。
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