基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》考试大纲：基金估值、费用与会计核算

基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》考试大纲：基金估值、费用与会计核算

1.基金资产估值

18.1.a掌握基金资产估值的概念

18.1.b掌握基金资产估值的法律依据

18.1.c了解基金资产估值的重要性和需要考虑的因素

18.1.d理解基金资产估值的责任人

18.1.e理解基金资产估值的估值程序及基本原则

18.1.f理解具体投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形

18.1.g了解QDII基金资产估值的特殊规定

2.基金费用

18.2.a了解基金费用的种类

18.2.b掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式

18.2.c了解不列入基金费用的项目种类

3.基金会计核算

18.3.a理解基金会计核算的特点及主要内容

4.基金财务会计报告分析

18.4.a理解基金财务报告分析的主要内容

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