基金从业资格考试真题精选（科目三）
《私募股权投资基金基础知识》
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51.下列事项中，股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会议，直接作出决定的是( )。
Ⅰ.决定公司的经营方针和投资计划
Ⅱ.增加或者减少公司的注册资本
Ⅲ.审批公司利润分配方案
Ⅳ.公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：D
解题思路：
根据《公司法》第三十七条，股东会行使下列职权：①决定公司的经营方针和投资计划;②选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;③审议批准董事会的报告;④审议批准监事会或者监事的报告;⑤审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;⑥审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;⑦对公司增加或者减少注册资本作出决议;⑧对发行公司债券作出决议;⑨对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;⑩修改公司章程;⑪公司章程规定的其他职权。对上述所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。
52.有限合伙企业分配利润和亏损分担过程中，经合伙人协商不成的，应如何处理?( )
A.按合伙人的实缴出资比例分配和分担
B.由执行合伙企业事务的合伙人承担
C.由各合伙人平均分配和分担
D.可重新约定将全部利润分配给某一合伙人或由其承担全部亏损
参考答案：A
解题思路：
有限合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理;有限合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定;协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担;无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。
53.下列不属于股权投资基金清算的主要程序的是( )。
A.基金清算小组接管基金资产
B.基金清算小组对基金资产进行清理和确认
C.清缴所欠税款
D.基金清算小组重新开展未完成的经营活动
参考答案：D
解题思路：
清算的主要程序包括：①基金终止后，由基金清算小组(清算人)统一接管基金资产;②基金清算小组(清算人)对基金资产进行清理和确认;③对基金资产进行评估和变现;④处理与清算有关的未了结事务;⑤清缴所欠税款;⑥清理债权债务;⑦制定并披露清算报告;⑧对基金资产进行分配。
54.( )是公司型基金的主要收入来源。
A.租金收入
B.销售货物收入
C.提供劳务收入
D.股息、红利等权益性投资收益
参考答案：D
解题思路：
对公司型基金而言，“转让财产收入”、“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源，其中“转让财产收入”即公司型基金转让标的企业股权获得的收入。
55.根据《公司法》的规定，关于公司股东承担责任的方式，下列说法不正确的是( )。
A.公司股东以其个人财产对公司债务承担责任
B.公司以其全部财产对公司的债务承担责任
C.有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任
D.股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任
参考答案：A
解题思路：
根据《公司法》第三条，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
56.下列公司可以收购本公司股份的情形中，应当在六个月内转让或者注销的是( )。
Ⅰ.减少公司注册资本
Ⅱ.与持有本公司股份的其他公司合并
Ⅲ.将股份奖励给本公司职工
Ⅳ.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
参考答案：D
解题思路：
公司不得收购本公司股份，但是，有下列情形之一的除外：①减少公司注册资本;②与持有本公司股份的其他公司合并;③将股份奖励给本公司职工;④股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。属于第②项、第④项情形的，应当在六个月内转让或者注销。
57.下列可以计入公司的收入总额的是( )。
Ⅰ.销售货物收入
Ⅱ.提供劳务收入
Ⅲ.转让财产收入
Ⅳ.股息、红利等权益性投资收益
Ⅴ.利息收入
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案：D
解题思路：
公司以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额，包括：①销售货物收入;②提供劳务收入;③转让财产收入;④股息、红利等权益性投资收益;⑤利息收入;⑥租金收入;⑦特许权使用费收入;⑧接受捐赠收入;⑨其他收入。
58.新申请股权投资基金管理人登记、已登记的股权投资基金机构存在子公司属于( )的情况，应让中国律师事务所出具相关的法律意见书。
A.持股5%以上的金融企业、上市公司及持股20%以上的其他企业
B.持股10%以上的金融企业、上市公司及持股20%以上的其他企业
C.持股5%以上的金融企业、上市公司及持股15%以上的其他企业
D.持股5%以上的金融企业、上市公司及持股10%以上的其他企业
参考答案：A
解题思路：
新申请股权投资基金管理人登记、已登记的股权投资基金管理人发生部分重大事项变更，需通过私募基金登记备案系统提交中国律师事务所出具的法律意见书。法律意见书的内容之一为：申请机构是否存在子公司(持股5%以上的金融企业、上市公司及持股20%以上的其他企业)、分支机构和其他关联方(受同一控股股东/实际控制人控制的金融企业、资产管理机构或相关服务机构)。
59.( )为中国证券投资基金业协会的地位和职责权限提供了基本的法律依据。
A.《证券投资基金法》
B.《证券法》
C.《私募投资基金监督管理暂行办法》
D.《期货交易管理条例》
参考答案：A
解题思路：
2013年6月1日，《证券投资基金法》增设了第十二章“基金行业协会”，为中国证券投资基金业协会的地位和职责权限提供了基本的法律依据。
60.私募基金管理人应通过( )向中国证券投资基金业协会报送信息。
A.基金登记备案系统
B.开放式基金登记备案系统
C.证券登记备案系统
D.私募基金登记备案系统
参考答案：D
解题思路：
基金管理人通过私募基金登记备案系统持续报送信息是实现我国股权投资基金行业自律监管的重要基础措施之一。
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