承担审查基金资产净值和基金份额净值的责任人是（　　）。

A基金销售机构
B注册登记机构
C基金审计的会计事务所
D基金托管人

参考答案： D

解题思路：依据《证券投资基金法》第三十六条，基金托管人应当履行下列职责：
①安全保管基金财产；
②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；
③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；
④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；
⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；
⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；
⑨按照规定召集基金份额持有人大会；
⑩按照规定监督基金管理人的投资运作；
国务院证券监督管理机构规定的其他职责。>>>立即刷题

承担审查基金资产净值和基金份额净值的责任人是（ ）。

承担审查基金资产净值和基金份额净值的责任人是（　　）。