某企业拟于某城市新建一个工业项目,该项目可行性研究相关基础数据下: 1、拟建项目占地面积30亩,建筑面积1100m2。其项目设计标准、规模与该企业2年前在另一城市修建的同类的项目相同。已建同类项目的单位建筑工程费用为1600元/m2。建筑工程的综合用工量为4.5工日/m2,综合工日单价为80元/工日,建筑工程费用中的材料费占比为50%,机械使用费占比为8%,考虑地区和交易时间差异,拟建项目的综合工日单价为100元/工日,材料费修正系数为1.1,机械使用费的修正系数为1.05,人材机以外的其他费用修正系数为1.08。 根据市场询价,该拟建项目设备投资估算为2000万元,设备安装工程费用为设备投资的15%。项目土地相关费用按20万元/亩计算,除土地外的工程建设其他费用为项目有建安工程费用的15%,项目的基本预备费率为5%,不考虑价差预备费。 2.项目建设期1年,运营期10年,建设投资全部形成固定资产。固定资产是有你先为10年,残值率为5%,直线法折旧。 3.项目运营期第1年投入自有资金200万元作为运营期的流动资金。 4.项目正常年份销售收入为1560万元,营业税金及附加税率为6%,项目正常年份经营成本为400万元。项目运营期第1年产量为设计产量的85%,运营期第2年及以后各年均达到设计产量,运营期第1年的销售收入,经营成本均为正常年份的85%。企业所得税率为25%。 问题: 1.列式计算拟建项目的建设投资。 2.若该项目的建设投资为5500万元,建设投资来源为自有资金和贷款,贷款为3000万元,贷款年利率为7.2%(按月利息),约定的还款方式为运营期前5年等额还本,利息照付方式。分期列式计算项目运营期第1年,第2年的总成本费用和净利润以及运营期第2年年末的项目累计盈余资金,(不考虑企业公积金,公益金提取及投资者股利分配) (计算结果保留两位小数)

参考答案: 1.人工费占比=4.5×80/1600=22.5%,人工费修正系数=100/80=1.25  
人材机以外的其它费用占比=1-22.5%-50%-8%=19.5%
单位建筑工程费=1600× (22.5%×1.25+50%×1.1 +8%×1.05+19.5%×1.08) =1801.36元/m2
建筑工程费=1801.36×11000/1000=1981.496万元  
设备安装工程费=2000×15%=300万元  
工程建设其他费用=20×30+(1981.496+300)×15%=942.224万元
建设投资=(1981.496+300+2000+942.224〉× (1+5%) =5484.91万元
2.年实际利率=(1+7.2%/12) 12-1=7.442%  
建设期利息=3000/2×7.442%=111.63万元  
每年还本额=(3000+111.63) /5=622.326万元
运营期第1年应还利息=(3000+111.63) ×7.442%=231.568万元
运营期第2年应还利息=(3000+111.63-622.326) ×7.442%=185.254万元  
折旧费=5500× (1-5%) /10=522.5万元  
运营期第1年总成本费用=400×85%+522.5+231.568=1094.07万元
运营期第2年总成本费用=400+522.5+185.254=1107.75万元  
运营期第1年净利润=(1560-1560×6%-1094.07) × (1-25%) =279.25万元
运营期第2年净利润=(1560-1560×6%-1107.75) × (1-25%) =268.99万元
运营期第1年剩余利润=522.5+279.25-622.326=179.424万元
运营期第2年年末的项目累计盈余资金=268.99+179.424+522.5-622.326=348.59万元
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