银行从业初级题库/多项选择题

商业银行内部控制应当遵循的基本原则有(  )。

  • A对冲性原则
  • B全覆盖原则
  • C制衡性原则
  • D相匹配原则
  • E审慎性原则
参考答案: BCDE
解题思路: 商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:①全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。②制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。