会计从业资格题库/计算分析题

A工厂2008年11月30日银行存款日记账余额为128600元,银行对账单的存款余额为141420,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:

(1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为11 700元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。

(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为9 360元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。

(3)公司委托银行代收外地销货款14 040元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。

(4)银行代为支付本月水电费3 560元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。

要求:根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

                                 银行存款余额调节表

编制单位:A工厂      2008 年 11 月30 日            单位:元
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参考答案:
1.[填空题]
14040
2.[填空题]
11700
3.[填空题]
139080
4.[填空题]
139080
5.[填空题]
9360
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