试题一某工业引进项目,基础数据如下:(1)项目的建设前期年限为1年,建设期为2年,该项目的实施计划为:第一年完成项目全部投资的40%,第二年完成60%,第三年项目投产并且达到100%设计生产能力,预计年产量为3000万吨。(2)全套设备拟从国外进口,重量1850吨,装运港船上交货价为460万美元,国际运费标准为330美元/吨,海上运输保险费率为0.267%,中国银行费率为0.45%,外贸手续费率为1.7%,关税税率为22%,增值税税率为17%,美元对人民币的银行牌价为1:6.83,设备的国内运杂费率为2.3%。(3)根据已建同类项目统计情况,一般建筑工程占设备购置投资的27.6%,安装工程占设备购置投资的10%,工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%,以上三项的综合调整系数分别为:1.23,1.15,1.08。(4)本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款,其余为自有资金,不论借款还是自有资金均按计划比例投入。根据借款协议,贷款利率按10%计算,按季计息。基本预备费费率10%,建设期内涨价预备费平均费率为6%。(5)根据已建成同类项目资料,每万吨产品占用流动资金为1.3万元。问题:1.计算项目设备购置投资。2.估算项目固定资产投资额。3.试用扩大指标法估算流动资金。4.估算该项目的总投资。(计算结果有小数的保留两位小数)

参考答案:
1.进口设备货价=460×6.83=3141.80(万元);
国际运费=1850×330×6.83/10000=416.97(万元);
国外运输保险费=31(3141.80+416.97/(1-0.267%)×0.267%=9.53(万元);
银行财务费=3141.80×0.45%=14.14(万元);
外贸手续费=(3141.80+416.97+9.53)×1.7%=60.66(万元);
进口关税=(3141.80+416.97+9.53)×22%=785.03(万元);
增值税=(3141.80+416.97+9.53+785.03)×17%=740.07(万元);
进口设备原价=3141.80+416.97+9.53+14.14+60.66+785.03+740.07=5168.20(万元);
设备购置投资=5168.20×(1+2.3%)=5287.07(万元)。
2.由设备系数估算法,设备购置费+建安工程费+工程建设其他费用=5287.07×(1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08)=8129.61(万元)。
基本预备费=8129.61×10%=812.96(万元)。
价差预备费=(8129.614-812.96)×40%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)1-1-1]+(8129.61+812.96)×60%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)2-1—1]=1168.12(万元)。贷款实际利率=(1+10%/4)4-1=10.38%。
建设期第一年贷款利息=1/2×2000×40%×10.38%=41.52(万元)
建设期第二年贷款利息=(2000×40%+41.52+1/2×2000×60%)×10.38%=149.63(万元)。
建设期贷款利息=41.52+149.63=191.15(万元)。
固定资产投资=8129.61+812.96+1168.12+191.15=10301.84(万元)。
3.流动资金=3000×1.3=3900(万元)。
4.项目总投资=10301.84+3900=14201.84(万元)。
解题思路: >>>立即刷题